Introducción:

• Fecha: Jueves 29 de septiembre.
• Tema principal: Derecho Penal Fiscal, una rama especializada del derecho con implicaciones en la libertad de las personas por delitos fiscales.
• Ponente: Dr. Ulises Cartachea Sánchez, experto con amplia trayectoria académica y profesional en derecho penal y fiscal.

Aspectos clave del derecho penal fiscal:

1. Relevancia del tema:

   • La fiscalización en México ha incrementado su rigor, especialmente desde 2019 con los casos de factureros (EDOS y EFOS).
   • Los delitos fiscales, como la defraudación fiscal y operaciones simuladas, pueden llevar a sanciones graves, incluyendo prisión.

2. Particularidades del derecho penal fiscal:

   • Rama especializada: Aunque vinculada al derecho penal general, tiene su base en el Código Fiscal de la Federación.
   • Diferencia clave: En el derecho penal fiscal se sancionan tanto acciones como omisiones relacionadas con el cumplimiento tributario.
   • Objetivo: Recuperar recursos al erario público y generar un efecto disuasorio para futuros infractores.

3. Implicaciones legales:

   • Prisión preventiva oficiosa: Una herramienta utilizada por el estado como presión, pero su aplicación genera controversia y debate en la Suprema Corte.
   • Doble proceso: Los contribuyentes enfrentan procedimientos fiscales y, en ciertos casos, penales de manera paralela.

4. Prevención y defensa:

   • Prevención: La clave está en el blindaje jurídico de las operaciones, incluyendo contratos, comprobantes fiscales y cumplimiento normativo.
   • Defensa: Requiere de especialistas que comprendan tanto los procesos tributarios como los penales para maximizar la probabilidad de éxito.

Importancia de la especialización:

1. Para contadores:

   • Proveer asesorías robustas a sus clientes, incluyendo la prevención y blindaje jurídico.
   • Comprender el contexto legal de sus operaciones para evitar riesgos fiscales y penales.

2. Para abogados:

   • Incrementar su oferta de servicios incorporando esta especialización.
   • Participar en procesos interdisciplinarios que combinen el derecho fiscal, penal y administrativo.

3. Áreas de oportunidad:

   • Derecho penal fiscal aplicado a empresarios y grandes contribuyentes.
   • Responsabilidad administrativa de servidores públicos, una rama con alta demanda y pocos especialistas.

Conclusiones y recomendaciones:

1. Relevancia del estudio:

   • El derecho penal fiscal es una disciplina en crecimiento con gran impacto en el ámbito empresarial y público.
   • La especialización permite ofrecer servicios de alto valor, incrementar la cartera de clientes y posicionarse como experto.

2. Prevención como prioridad:

   • La prevención es fundamental para evitar llegar a procesos penales y asegurar la tranquilidad del cliente.

3. Capacitación continua:

   • Participar en programas especializados, como el Diplomado en Derecho Penal Fiscal del Instituto Scadia, para desarrollar las competencias necesarias en esta área.

Cierre:

• Se invitó a los asistentes a inscribirse en el Diplomado en Derecho Penal Fiscal ofrecido por el Instituto Scadia, con enfoque práctico y un claustro de expertos nacionales.