Resumen del Webinar: ¿Qué hacer ante los excesos de autoridad fiscal?

1. Introducción y Presentación:

• Expositor: Maestro Pepe Guerra, abogado especializado en derecho fiscal y exdelegado de Prodecon en Aguascalientes y Torreón.
• Temática: Revisión de excesos de la autoridad fiscal, abordando temas como cancelación de sellos digitales, congelamiento de cuentas bancarias y cartas invitación.

2. Contexto General:

• Herramientas de fiscalización del SAT:
  • Uso de tecnología como CFDI, buzón tributario y contabilidad electrónica.
  • Convenios entre SAT, IMSS e Infonavit para compartir información.
  • Autoridad fiscal con mayor control, lo que aumenta la vigilancia y los excesos hacia contribuyentes.

3. Temas Principales del Webinar:

a. Cancelación de sellos digitales:

• Impacto: Impide facturar, paralizando operaciones de las empresas.
• Motivos comunes:
  • Diferencias entre lo declarado y los CFDI emitidos.
  • Omisión de declaraciones en tres periodos consecutivos.
  • Proveedores identificados como EFOS (empresas factureras).
  • Contribuyentes no localizados.
• Proceso para defenderse:
  • Presentar una aclaración.
  • Si no se resuelve, acudir a medios de defensa como recursos administrativos, amparos o quejas en Prodecon.

b. Congelamiento de cuentas bancarias:

• Motivos posibles:
  • Embargos por créditos fiscales no garantizados o firmes.
  • Aseguramientos precautorios durante auditorías.
• Defensa:
  • Presentar recurso de revocación, juicio de nulidad o amparo, dependiendo del caso.
  • Identificar si es un procedimiento administrativo de ejecución o un aseguramiento precautorio.

c. Cartas invitación y visitas de «cuartito oscuro»:

• Características:
  • No son actos de autoridad, sino invitaciones preventivas.
  • Sirven para que el SAT revise y cruce información antes de emitir un acto formal.
• ¿Atender o no?
  • Recomendado atenderlas para evitar medidas más drásticas como cancelación de sellos.
  • Presentar aclaraciones con apoyo de un contador o abogado.
  • Importante no dejarse intimidar por posibles amenazas legales de la autoridad.

d. Defensa ante multas y sanciones:

• Escenarios: Multas por omisiones, diferencias o incumplimientos en auditorías.
• Medios de defensa:
  • Recurso de revocación para evitar acumulación de multas.
  • Juicio de nulidad o amparo indirecto, según la gravedad y el acto en cuestión.

4. Estrategia de Defensa:

• La sinergia entre contadores y abogados es clave para diseñar estrategias adecuadas.

• Opciones preventivas:

  • Cumplir con las obligaciones fiscales de manera oportuna.
  • Adoptar medidas de compliance para evitar errores.
  • Revisar operaciones financieras y registros contables.

• Opciones correctivas:

  • Acudir a Prodecon para mediaciones mediante acuerdos conclusivos.
  • Decidir entre corrección voluntaria o litigio.

5. Invitación al Diplomado en Defensa Fiscal y Administrativa:

• Objetivo: Capacitar a contadores y abogados en la defensa ante actos fiscales y administrativos.
• Beneficios:
  • Ampliar conocimientos en defensa fiscal y compliance.
  • Incrementar valor profesional al ofrecer servicios especializados.
• Modalidad: Formato híbrido (presencial y en línea), con facilidades de pago y opciones flexibles de participación.

Conclusión: El webinar destacó la importancia de conocer las herramientas legales para enfrentar los excesos de la autoridad fiscal. Se enfatizó la necesidad de colaboración entre contadores y abogados para proteger los derechos de los contribuyentes y ofrecer soluciones estratégicas ante problemas fiscales.